第八节对上市公司的影响分析
一、关于人员和经营独立、资产完整
本次收购完成后,并未改变收购人对上市公司的持股数量,收购人仍为美罗药业的第一大股东,只是由于收购人的股东发生变化而导致上市公司的实际控制人变化。
美罗药业从事的业务独立于美罗集团,具有独立完整的业务体系；美罗药业的资产独立于美罗集团,拥有独立完整的采购、生产、销售系统,拥有独立于美罗集团的人员、机构和财务核算体系及管理制度,具有独立面向市场的自主经营能力,在采购、生产、销售、知识产权等方面皆保持独立。
本次收购完成后,美罗集团的四家新股东将严格按照《中华人民共和国中外合资经营企业法》等法律法规及公司章程的规定行使股东的权利并履行相应的义务,不会改变美罗集团与美罗药业在资产、财务、人员、业务、机构方面实现“五分开”的现状。
二、关于关联交易
收购人与美罗药业发生的经常性关联交易有美罗药业向收购人租赁土地、向收购人的全资子公司美罗大酒店租赁房屋,该两笔交易2003年的金额分别为42万元和112万元,不存在对收购人及关联企业的依赖性。
本次收购完成后,美罗集团的四家新股东与美罗药业之间亦不存在持续性关联交易。
三、关于同业竞争
美罗集团于1999年发起设立美罗药业时,已将与药品生产经营有关的全部经营性资产作为出资投入美罗药业,并与美罗药业签订了《避免同业竞争承诺函》,承诺在美罗集团仍对美罗药业占有控股地位时,美罗集团及子公司将不会在中国境内或境外,或以任何其它方式(包括但不限于由其单独经营,通过合资经营,或在另一公司或企业拥有股份或其它权益)参与任何可能与美罗药业业务构成竞争之任何业务或活动。因此,美罗集团与美罗药业不存在同业竞争。
本次收购完成后,美罗集团仍将严格遵守《避免同业竞争承诺函》所做出的承诺。
第九节财务资料
一、美罗集团的财务资料
收购人2003年度、2002年度财务会计报表均已经审计,2001年度财务会计报表未经审计。以下数据取自大连兴和会计师事务所有限公司大兴会字［2004］第163号、大兴会字［2003］第212号《审计报告》和大连美罗集团有限公司2001年度会计报告。
(一)最近三年的财务会计报表
1、合并资产负债表
合并资产负债表(一)
资产 2003年12月31日 2002年12月31日 2001年12月31日
流动资产：
货币资金 385,703,947.18 337,513,877.50 314,872,613.43
短期投资 6,000,000.00
应收票据 23,194,648.99 6,930,130.12
应收股利 7,290,000.00
应收利息
应收帐款 183,548,330.33 173,632,768.28 160,539,381.11
其他应收款 68,696,139.69 37,396,739.83 289,960,941.25
预付帐款 96,430,286.62 27,749,680.28 5,394,859.29
应收补贴款
存货 116,983,566.70 117,261,217.21 131,715,805.71
待摊费用 4,169,626.91 2,318,894.73 1,945,583.00
一年内到期的长期债权投资 200,000.00
其他流动资产
流动资产合计 878,726,546.42 716,093,307.95 904,629,183.79
长期投资：
长期股权投资 53,626,696.88 62,264,535.14 39,284,791.33
长期债权投资
※合并价差 -1,916,822.25 -1,572,629.13 -365,315.79
长期投资合计 51,709,874.63 60,691,906.01 38,919,475.54
固定资产：
固定资产原价 482,722,906.62 464,451,904.20 329,298,728.29
减:累计折旧 79,996,501.03 62,429,127.95 56,117,154.53
固定资产净值 402,726,405.59 402,022,776.25 273,181,573.76
减：固定资产减值准备 45,604.60
固定资产净额 402,726,405.59 401,977,171.65 273,181,573.76
工程物资 183,527.59 184,783.59 490,808.87
在建工程 10,033,543.21 1,309,380.29 45,157,105.01
固定资产清理
固定资产合计 412,943,476.39 403,471,335.53 318,829,487.64
无形资产及其他资产：
无形资产 35,106,010.05 15,227,515.57 10,165,599.00
长期待摊费用 13,802,702.70 6,626,319.92 5,516,215.20
其他长期资产
无形及其他资产合计 48,908,712.75 21,853,835.49 15,681,814.20
递延税项：
递延税款借项
资产合计 1,392,288,610.19 1,202,110,384.98 1,278,059,961.17
流动负债：
短期借款 880,386,000.00 700,682,000.00 359,518,000.00
应付票据 1,000,000.00 5,619,160.00 34,614,690.00
应付帐款 181,108,616.82 166,575,371.14 176,118,818.74
预收帐款 3,365,474.48 1,175,079.34 31,490.47
应付工资 231,208.40 982,473.97 4,316,128.22
应付福利费 4,349,601.15 3,270,075.04 3,259,666.97
应付利润(股利) 164,170.07 11,664,170.07 6,479,395.07
应交税金 2,597,396.67 2,869,034.12 4,686,530.28
其他应交款 122,281.99 65,981.45 162,006.61
其他应付款 94,461,921.83 22,071,508.82 128,586,971.13
预提费用 58,734.19 2,377,550.22
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 1,167,845,405.60 914,974,853.95 720,151,247.71
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 10,800,000.00 2,155,695.97
专项应付款 29,709,000.00 3,300,000.00 3,000,000.00
其他长期负债 15,701,998.05
长期负债合计 29,709,000.00 14,100,000.00 20,857,694.02
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,197,554,405.60 929,074,853.95 741,008,941.73
※少数股东权益 203,839,383.61 199,075,429.23 195,590,450.45
股东权益：
股本 91,812,672.37 92,012,672.37 91,842,672.37
资本公积 248,857,578.13 254,554,158.61 256,133,197.08
盈余公积 25,655,044.87 24,448,365.26 12,909,075.71
其中:公益金 5,267,433.18 4,865,206.64 1,041,777.18
※未确认的投
资损失(以"-"号填列) -4,490,442.65 -3,425,548.90 -3,307,684.25
未分配利润 -370,940,031.74 -293,629,545.54 -16,116,691.92
股东权益合计 -9,105,179.02 73,960,101.80 341,460,568.99
负债和所有者权益总计 1,392,288,610.19 1,202,110,384.98 1,278,059,961.17
2、合并利润及利润分配表
合并利润及利润分配表
单位：人民币元
项目 2003年 2002年 2001年
一、主营业务收入 740,791,836.72 687,749,063.06 614,532,388.17
减：主营业务成本 585,957,867.91 548,404,081.24 496,189,021.61
主营业务税金及附加 3,195,738.31 2,903,930.79 1,945,836.33
二、主营业务利润 151,638,230.50 136,441,051.03 116,397,530.23
加：其他业务利润 3,390,239.49 2,269,445.68 533,091.18
减：营业费用 107,126,023.07 126,937,819.92 44,149,255.91
管理费用 83,068,447.59 113,643,436.61 58,751,712.97
财务费用 29,237,421.31 17,941,671.54 7,809,948.43
三、营业利润 -64,403,421.98 -119,812,431.36 6,219,704.10
加：投资收益 -914,482.44 -580,303.72 -268,002.20
补贴收入
营业外收入 8,283,715.14 5,174,648.19 136,280,674.52
减：营业外支出 15,120,650.97 1,039,811.57 118,133,860.95
-305,970.44
四、利润总额 -72,154,840.25 -116,257,898.46 23,792,545.03
减：所得税 2,108,878.66 1,760,930.50 3,969,827.57
*少数股东损益 4,153,494.96 8,749,232.22 14,544,252.84
*加：未确认的投
资损失(以"+"号填列) 1,064,893.75 117,864.65 3,540,875.77
五、净利润 -77,352,320.12 -126,650,196.53 8,819,340.39
加：年初未分配利润 -292,381,032.01 -164,701,385.04 -24,835,473.41
其他转入数 -92,228.09
六、可供分配利润 -369,733,352.13 -291,351,581.57 -16,108,361.11
减：提取法定盈余公积 804,453.07 1,518,642.64 8,283.76
提取法定公益金 402,226.54 759,321.33 47.05
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者
分配的利润 -370,940,031.74 -293,629,545.54 -16,116,691.92
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本(股本)
的普通股股利
八、未分配利润 -370,940,031.74 -293,629,545.54 -16,116,691.92
3、合并现金流量表
合并现金流量表
单位：人民币元
项目 2003年 2002年
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 841,256,243.94 545,881,839.83
收取的税费返还 13,688.14
收到的其他与经营活动有关的现金 113,584,044.73 28,400,704.31
现金流入小计 954,853,976.81 574,282,544.14
购买商品、接受劳务支付的现金 693,215,336.07 477,731,231.28
支付给职工以及为职工支付的现金 43,684,993.59 51,747,015.22
支付的各项税费 33,491,660.14 29,154,570.47
支付的其他与经营活动有关的现金 180,319,644.61 134,378,313.79
现金流出小计 950,711,634.41 693,011,130.76
经营活动产生的现金流量净额 4,142,342.40 -118,728,586.62
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 5,874,838.20 200,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产所收回的现金净额 873,113.39 9,582.08
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 6,747,951.59 209,582.08
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产所支付的现金 65,606,614.45 24,985,968.67
投资所支付的现金 54,900,000.00 38,500,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 120,506,614.45 63,485,968.67
投资活动产生的现金流量净额 -113,758,662.86 -63,276,386.59
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 1,455,090,000.00 362,704,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 6,009,000.00 46,119,623.16
现金流入小计 1,461,099,000.00 408,823,623.16
偿还债务所支付的现金 1,275,386,000.00 182,076,081.82
分配股利、利润或偿付利
息所支付的现金 27,555,655.83 22,725,278.89
支付的其他与筹资活动有关的现金 107,170.04
现金流出小计 1,303,048,825.87 204,801,360.71
筹资活动产生的现金流量净额 158,050,174.13 204,022,262.45
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 48,433,853.67 22,017,289.24
补充资料
1. 将净利润调节为经营活
动的现金流量:
净利润 -77,352,320.12 -126,650,196.53
加:少数股东损益 4,153,494.96
未确认的投资损失 1,064,893.75
加:计提的资产减值准备 3,299,426.84 2,406,264.51
固定资产折旧 19,417,986.80 15,531,471.50
无形资产摊销 2,661,497.56 1,832,609.45
长期待摊费用摊销 2,624,759.00 1,367,375.59
待摊费用减少(减：增加) -1,856,970.98 -361,739.57
预提费用增加(减：减少) 58,734.19 -2,377,550.22
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失(减:收益) 745,640.80 27,241.67
固定资产报废损失 356,526.00
财务费用 29,247,398.43 17,954,179.39
投资损失(减:收益) 914,482.44 580,303.72
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) -295,370.46 4,517,547.82
经营性应收项目的减少(减:增加) -57,146,626.07 62,351,125.64
经营性应付项目的增加(减:减少) 61,887,983.01 -95,384,358.67
其他 14,717,332.25 -879,386.92
经营活动产生的现金流量净额 4,142,342.40 -118,728,586.62
2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为股本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 385,703,947.18 337,513,877.50
减:现金的期初余额 337,270,093.51 315,496,588.26
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 48,433,853.67 22,017,289.24
项目 2001年
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 733,933,193.94
收取的税费返还 5,720,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 531,301.86
现金流入小计 740,184,495.80
购买商品、接受劳务支付的现金 603,503,218.57
支付给职工以及为职工支付的现金 46,691,139.98
支付的各项税费 35,462,179.25
支付的其他与经营活动有关的现金 72,395,619.66
现金流出小计 758,052,157.46
经营活动产生的现金流量净额 -17,867,661.66
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 200,000.00
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产所收回的现金净额 389,643.25
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 589,643.25
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产所支付的现金 146,246,597.58
投资所支付的现金 16,991,800.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 163,238,397.58
投资活动产生的现金流量净额 -162,648,754.33
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 91,270,473.20
收到的其他与筹资活动有关的现金 9,393,101.10
现金流入小计 100,663,574.30
偿还债务所支付的现金 12,110,064.09
分配股利、利润或偿付利
息所支付的现金 17,368,269.99
支付的其他与筹资活动有关的现金 23,500,000.00
现金流出小计 52,978,334.08
筹资活动产生的现金流量净额 47,685,240.22
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -132,831,175.77
补充资料
1. 将净利润调节为经营活
动的现金流量:
净利润 8,819,340.39
加:少数股东损益
未确认的投资损失
加:计提的资产减值准备 3,514,596.16
固定资产折旧 5,392,309.73
无形资产摊销 1,133,893.42
长期待摊费用摊销 1,138,837.27
待摊费用减少(减：增加) 3,246,821.83
预提费用增加(减：减少) 2,068,145.09
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失(减:收益) 31,376.70
固定资产报废损失 73,385,381.99
财务费用 7,815,622.25
投资损失(减:收益) -26,692,333.72
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) -15,580,776.29
经营性应收项目的减少(减:增加) -135,286,111.27
经营性应付项目的增加(减:减少) 85,433,256.68
其他 -32,288,021.89
经营活动产生的现金流量净额 -17,867,661.66
2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为股本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 314,872,613.43
减:现金的期初余额 447,703,789.20
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -132,831,175.77
(二)2003年度财务会计报表审计报告
大连兴和会计师事务所有限公司对本公司2003年度会计报表进行了审计,并出具了大兴会审字［2004］第163号标准无保留意见的《审计报告》。
1、审计意见的主要内容
我们审计了后附的贵公司2003年12月31日合并的资产负债表以及2003年度合并的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基 。
我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了贵公司2003年12月31日的财务状况以及2003年度的经营成果和现金流量。
另外,贵公司的控股子公司“大连美罗药业股份有限公司”的会计报表以北京天华会计师事务所出具的天华审字(2004)第078-01号报告为准。
2、采用的会计制度及主要会计政策
(1)会计制度
集团公司执行《企业会计制度》《工业企业会计制度》《商品流通企业会计制度》《旅游、饮食服务企业会计制度》及其补充规定。
(2)会计年度
自公历1月1日起至12月31日止。
(3)记帐本位币
以人民币为记帐本位币
(4)记帐原则和计价基础
以权责发生制为计帐原则,以历史成本为计价基础,各项资产除按规定进行资产评估的以评估值计价外,其余均按取得时的实际成本计价。
(5)坏帐核算方法
a.美罗股份公司坏帐损失采用“备抵法”核算,计提坏帐准备的方法为“帐龄分析法”。
帐龄 计提比例（%）
1年以内 5
1—2年 8
2—3年 10
3年以上 30
b.其他子公司(未执行《企业会计制度》)坏帐损失采用直接核销法。
(6)存货的核算方法
存货分类：在途材料、原材料、库存商品、低值易耗品、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品、包装物等。
存货计价：除美罗股份公司外均采用实际成本法计价,发出存货采用移动加权平均法。美罗股份公司美罗大药厂的原材料、委托加工材料按计划成本计价,月末结转材料成本差异。美罗股份公司美罗大药房连锁有限公司库存商品按售价计价,月末结转商品进销差价。
低值易耗品摊销：属于生产领用的按“一次性摊销法”；属于流通周转用的按“五五摊销法”摊销。
美罗股份公司和美罗大药厂产成品入库采用“实际成本法”,发出采用“加权平均法”。
存货跌价准备计提标准、方法：美罗股份公司存货跌价准备按各类(单个品种)存货期末帐面成本高于可变现净值的差额计提。
存货的盘点制度为永续盘存制。
(7)短期投资核算方法
短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的但未领取的现金股利或利息入帐。在处置时,按所收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期的投资收益。
(8)长期投资核算方法
对美罗药业股份公司(上市公司)采用权益法核算,对此次合并范围的其他子公司均采用成本法核算。
(9)固定资产核算方法
①固定资产折旧采用直线法计算,并按固定资产类别、原值、估计经济使用年限和预计残值(原值的3%)确定其折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 25—45 3.88—2.16
专用设备 6---22 16.17—4.41
运输工具 12—14 8.08---6.93
其他设备 5---10 19.40—9.70
②固定资产减值准备：对存在下列情况之一的固定资产,按其可收回金额低于其帐面价值的部分,按单个项目计提固定资产减值准备。
a)对长期闲置不用,在可预见未来不会使用,且已无转让价值的固定资产；
b)由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产；
c)虽然尚可使用,但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
d)已遭毁损,以致于不具有使用价值和转让价值的固定资产；
e)其他实质上已经不能再给企业带来经济效益的固定资产。已全额计提固定资产减值准备的固定资产,不再计提折旧。
(10)在建工程核算方法
在建工程按实际发生额计价,于交付使用时估价转入固定资产并计提折旧。待竣工决算办理完毕之后,按决算数调整原估价和已计提折旧。
(11)无形资产计价和摊销方法
无形资产计价：对购入或按法律程序申请取得的无形资产按实际支付金额入帐；对投资转入的无形资产按合同约定或评估确认的价值入帐。
无形资产摊销：对合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,按照孰短的原则确定摊销年限；对合同和法律都没有规定有效年限的,按10年平均摊销；对公司取得的土地使用权,按照实际支付的价款入帐,在未开发或建造自用项目前作为无形资产核算,并按照可使用年限分期摊销；在已经转入开发或用于建造工程项目后转入固定资产核算。
(12)长期待摊费用核算
按实际发生额记帐,按受益期平均摊销。
(13)收入确认原则
产品(商品)销售,在下列条件均能满足时予以确认：
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠计量。
提供劳务,在劳务已经完成,取得款项或开具正式发票得到对方承认时确认收入实现。
(14)所得税的会计处理方法
采用“应付税款法”。
(15)税项
增值税：按商品类别不同,销项税率分别为6%、13%、17%；按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；
营业税：按应税收入的5%计缴；
城建税：按应缴流转税额的7%计缴；
教育费附加：按应缴流转税额的3%计缴；
地方教育费：按应缴流转税额的1%计缴；
所得税：执行33%的所得税税率。
(16)合并会计报表的编制方法
合并会计报表是以母公司和纳入合并会计报表范围的子公司会计报表和其他相关资料为依据,合并各项目数额编制而成。
①合并范围为本公司拥有过半数以上(不包括半数)有表决权的权益性资本的子公司；
②按照财政部《关于印发＜合并会计报表暂行规定＞的通知》(财会字［1995］11号)及随后颁发的有关补充规定,在编制合并会计报表时对以下事项予以抵消：
a)母公司权益性投资与纳入合并范围的子公司所有者权益相关部分；
b)母公司与纳入合并会计报表子公司之间的债权、债务项目；
c)母公司与纳入合并会计报表子公司之间的内部销售；
d)母公司与纳入合并会计报表子公司之间的未实现的内部销售利润；
③在合并会计报表编制时,对纳入合并范围子公司的会计政策与母公司不一致的方面,基于重要性原则,对会计报表使用者作出判断产生影响的不一致方面,按母公司会计政策进行调整；对子公司执行的行业会计制度业已在编制个别会计报表时作了必要调整。
3、主要科目的注释
(1)货币资金
项目 期初 期末
现金 1,487,133.16 2,180,471.89
银行存款 335,743,020.35 383,505,490.78
其他货币资金 39,940.00 17,984.51
合计 337,270,093.51 385,703,947.18
(2)短期投资
年初余额为6,000,000.00元,年末无余额。系2002年从工商银行购买的鹏华基金在本年赎回。
(3)应收票据
项目 期初 期末
银行承兑汇票 6,930,130.12 15,327,332.29
商业承兑汇票 0.00 7,867,316.70
合计 6,930,130.12 23,194,648.99
(4)应收帐款
1)帐龄分析
帐龄 2002.12.31 2003.12.31
- 金额 % 金额 %
1年以内 145,078,005.88 83.70 155,192,378.78 84.55
1--2年 19,778,601.45 11.41 16,803,917.94 9.16
2--3年 4,826,352.20 2.78 5,346,622.25 2.91
3年以上 3,638,548.24 2.11 6,205,411.36 3.38
合计 173,321,507.77 100 183,548,330.33 100
2)应收帐款前五位债务人明细如下：
债务人 金额 款项性质
大连市医学院附属二院 7,712,561.00 货款
大连市铁路医院 5,233,861.22 货款
锦州医学院附属第一医院 3,416,733.67 货款
沈阳铁路局大连医院 3,324,991.85 货款
北京市医药股份有限公司 2,753,731.91 货款
合计 22,441,879.65
(5)其他应收款
1)帐龄分析
2002.12.31 2003.12.31
帐龄 金额 % 金额 %
1年以内 34,225,808.15 87.21 47,806,611.76 69.59
1-2年 4,228,332.29 10.77 14,094,458.70 20.52
2--3年 6,928.27 0.03 4,187,833.99 6.10
3年以上 782,288.88 1.99 2,607,235.24 3.79
合计 39,243,357.59 100 68,696,139.69 100
2)其他应收款前五位债务人明细如下：
债务人 金额 款项性质
健康屋连锁有限公司 8,300,000.00 借款
大连美罗中药厂 6,017,819.14 借款
湖南银河生化工程公司 3,927,000.00 借款
北京恩泽家事制药公司 2,900,000.00 往来款
嘉兴美罗天源公司 2,600,000.00 借款
合计 23,744,819.14
(6)预付帐款
1)帐龄分析
2002.12.31 2003.12.31
帐龄 金额 % 金额 %
1年以内 27,412,303.54 98.78 91,631,205.25 95.02
1--2年 337,376.74 1.22 4,709,849.98 4.88
2--3年 - - 89,231.39 0.09
合计 27,749,680.28 100 96,430,286.62 99.99
2)预付帐款前五位债务人明细如下：
债务人 金额 款项性质
美罗中药厂 54,000,000.00 借款
深圳延风医药有限公司 4,500,000.00 货款
联合路副食品公司 3,610,000.00 租赁费
广东电白县南药药业 3,070,510.99 货款
北京大明公司 1,800,000.00 货款
合计 66,980,510.99
(7)存货
项目 期初 跌价准备 期末 跌价准备
库存商品 74,746,363.55 598,305.21 83,222,227.02 428,552.47
低值易耗品 1,283,784.14 1,759,090.86
原材料 13,136,715.65 11,536,994.24
在途材料 12,943.07
委托加工材料 96,994.06 345,438.26
在产品 5,007,335.92 4,461,184.59
自制半成品 4,042,934.93 6,933,647.81
产成品 19,484,179.83 1,232,404.83 8,345,692.10
包装物 4,299,296.74 1,135,595.77
分期收款发出商品 259,588.98
材料成本差异 -3,579,955.54 -600,283.53
合计 118,517,649.28 1,830,710.04 117,412,119.17 428,552.47
(8)待摊费用
类别 期初 本期增加 本期摊销 期末
房租 162,083.73 6,627,916.67 4,846,789.20 1,943,211.20
财产保险费 680,970.41 2,099,472.22 2,187,359.38 593,083.25
取暖费 16,240.40 40,253.12 43,074.52 13,419.00
待抵扣增值税进项税 1,039,575.53 10,450,081.47 10,588,568.53 901,088.47
广告费 - 23,190.00 4,914.00 18,276.00
电费 7,300.00 2,500.00 9,800.00 -
修车费 - 41,300.00 27,506.66 13,793.34
其他 406,485.86 4,950,295.31 4,670,025.52 686,755.65
合计 2,312,655.93 24,235,008.79 22,378,037.81 4,169,626.91
(9)长期投资
投资单位名称 被投资单位名称 金额
美罗集团公司机关 湖南银河生化工程公司 23,500,000.00
美罗集团公司机关 唐兴汽车修配有限公司 300,000.00
美罗股份公司 大连凯飞化学股份有限公司 1,500,000.00
美罗股份公司 吉林松原美罗药业有限公司 13,195,843.06
美罗股份公司 股权投资差额-吉林松原 5,292,540.63
美罗股份公司 大连美罗发展有限公司 832,954.89
美罗大酒店 大连星海旅行社 226,188.30
美罗集团大连制药厂 开发区辉瑞制药厂 8,779,170.00
合计 - 53,626,696.88
(10)固定资产及累计折旧
原值 期初 本期增加 本期减少 期末
土地 39,423,056.00 - 5,763,000.00 33,660,056.00
房屋建筑物 250,143,803.28 19,925,081.95 502,527.17 269,566,358.06
运输设备 23,131,387.04 2,544,690.27 1,906,450.77 23,769,626.54
机器设备 142,534,443.52 3,417,406.36 121,355.00 145,830,494.88
其他 8,892,636.15 1,091,094.99 87,360.00 9,896,371.14
合计 464,125,325.99 26,978,273.57 8,380,692.94 482,722,906.62
累计折旧 期初 本期增加 本期 减少期末
房屋建筑物 31,508,236.76 6,829,320.72 266,070.80 38,071,486.68
运输设备 7,185,666.04 2,284,608.33 1,262,436.31 8,207,838.06
机器设备 21,194,696.04 9,452,746.64 35,545.75 30,611,896.93
其他 2,320,954.41 851,133.60 66,808.65 3,105,279.36
合计 62,209,553.25 19,417,809.29 1,630,861.51 79,996,501.03
净值 401,915,772.74 402,726,405.59
(11)在建工程
项目 期初 本年增加 本年减少 期末
大药厂零星工程 644,174.81 806,515.49 230,900.00 1,219,790.30
设备安装工程 - 2,930,497.00 433,067.65 2,497,429.35
厂内整改工程 - 113,308.08 - 113,308.08
头孢项目工程 - 4,793,537.02 - 4,793,537.02
拉坦项目工程 - 365,724.84 - 365,724.84
大输液项目工程 - 705,179.63 - 705,179.63
三八广场房屋工程 - 15,162,872.00 15,162,872.00 -
秀月街仓库改造 665,205.48 2,532.80 667,738.28 -
其他工程 - 338,573.99 - 338,573.99
合计 1,309,380.29 25,218,740.85 16,494,577.93 10,033,543.21
(12)无形资产
项目 取得方式 原始金额 期初 摊销期
泛昔洛韦专利 技术转让 2,200,000.00 861,666.61 5
潘托拉唑专利 技术转让 2,051,310.00 1,239,499.92 5
新品种专利 技术转让 922,280.00 478,000.00 10
防疲劳项目专利 技术转让 500,000.00 412,499.97 10
八种中药项目专利 技术转让 2,040,000.00 1,280,000.08 5
盐酸氮卓斯汀 购进 680,000.00 657,333.34 5
愈美片 购进 3,506,106.00 - 5
扎来普龙 购进 680,000.00 - 5
注册用已铜可可碱 购进 294,000.00 - 5
盐酸头孢他美脂片剂 购进 700,000.00 - 5
ERP系统集成 购进 3,806,400.00 3,584,360.00 10
仓库使用权 购进 60,090.52 10,090.52 10
房屋使用权 购进 - 1,717,257.17 10
用友财务软件 购进 - 320,564.96 5
土地使用权 购进 - 4,620,107.00 50
其他 - - 46,136.00 5
合计 - - 15,227,515.57 -
项目 本期增加 本期摊销 期末
泛昔洛韦专利 -- 430,833.36 430,833.25
潘托拉唑专利 41,310.00 407,188.46 873,621.46
新品种专利 322,280.00 67,698.17 732,581.83
防疲劳项目专利 - 50,000.06 362,499.91
八种中药项目专利 440,000.00 393,333.22 1,326,666.86
盐酸氮卓斯汀 - 135,999.98 521,333.36
愈美片 3,506,100.00 175,305.00 3,330,795.00
扎来普龙 680,000.00 68,000.00 612,000.00
注册用已铜可可碱 294,000.00 19,600.00 274,400.00
盐酸头孢他美脂片剂 700,000.00 35,000.00 665,000.00
ERP系统集成 - 380,640.00 3,203,720.00
仓库使用权 0.00 6,000.00 4,090.52
房屋使用权 0.00 479,802.81 1,237,454.36
用友财务软件 0.00 70,474.00 250,090.96
土地使用权 16,897,251.63 275,300.09 21,242,058.54
其他 7,272.00 38,864.00
合计 22,880,941.63 3,002,447.15 35,106,010.05
(13)递延资产
项目 原始发生额 期初 本期增加 本期摊销及结转
装修费 18,706,294.33 6,626,319.92 9,387,412.58 2,663,054.85
租赁费 300,000.00 - 300,000.00 60,000.00
软件工程 231,300.00 - 231,300.00 19,274.95
合计 19,237,594.33 6,626,319.92 9,918,712.58 2,742,329.8
项目 期末 累计摊销
装修费 13,350,677.65 5,238,045.88
租赁费 240,000.00 60,000.00
软件工程 212,025.05 19,274.95
合计 13,802,702.70 5,317,320.83
(14)短期借款
货币单位：万元
贷款性质 金额
抵押贷款 19,176.00
担保贷款 43,266.00
信用贷款 22,000.00
兼并免息贷款 3,596.60
合计 88,038.60
(15)应付票据
年初余额5,619,160元,年末余额1,000,000.00元,全部为银行承兑汇票。
(16)应付帐款
期初余额166,575,371.14元,期末余额181,108,616.82元,公司应付帐款前五名债权人明细如下：
主要债权人 金额 款项性质
广东医药有限公司 3,711,347.28 购货款
陕西东盛药业股份有限公司 3,604,206.06 购货款
中国医药集团上海公司 2,989,477.30 购货款
四川山山内江制药厂 2,420,626.25 购货款
山东省药用玻璃股份有限公司 1,708,737.18 购货款
合计 14,434,394.07
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