华立药业关于2005年重大会计差错更正公告
2006年8月17日 9:40 来源：上海证券报
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
根据公司2006年8月15日召开的五届三次董事会审议通过的《关于重大会计差错更正说明》的议案，以及中国证监会关于《公开发行证券的公司信息披露编报准则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，公司对2005年年度报告中的会计差错进行了更正。本公司董事会聘请的审计机构浙江天健会计师事务所对本公司更正后的2005年度会计报表进行了补充审计，并出具了无保留意见的审计报告（浙天会审[2006]第1643号）。现将有关事项公告如下：
一、会计差错更正事项性质及原因的说明
1、子公司华立（吉首）制药有限公司调整冲回其提前确认的跨期主营业务收入，由此该公司调减了2005年度净利润3,709,949.11元；
2、子公司北京华立科泰医药有限责任公司（以下简称华立科泰）向昆明制药转让“注射用蒿甲醚（粉针）新药技术成果”，转让金额为人民币700.00万元，截至2005年12月31日，公司已将“注射用蒿甲醚（粉针）新药技术成果”的相关技术文件资料移交给昆明制药，并收到210.00万元的首付款。根据《通知》要求，华立科泰冲回了该业务的收入与成本，由此该公司调减了2005年度净利润5,091,915.00元；
3、本公司按对其相应的投资比例调减了母公司长期投资投资期初数7,921,221.97元，调减期初盈余公积792,122.20元，调减年初未分配利润7,129,099.77元，资产负债表相关项目的期初数和利润及利润分配表的上年数也作了相应的调整。
为了真实反映公司经营情况，遵循谨慎性原则，经本公司五届三次董事会决议，对2005年度会计报表进行调整。
二、会计差错更正及其影响
相关项目指标影响数如下：单位：元
1、合并会计报表
1）资产负债表
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项目 |
调整前 |
调整后 |
差异数 |
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流动资产 |
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应收账款 |
665,527,022.58 |
667,997,022.58 |
-2,470,000.00 |
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其他应收款 |
150,101,127.77 |
154,976,627.77 |
-4,875,500.00
|
|
预付账款 |
88,594,882.35 |
87,994,882.35 |
600,000.00 |
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存货 |
360,260,976.87 |
356,699,346.87 |
3,561,630.00 |
|
流动资产合计 |
1,783,141,771.98 |
1,786,325,641.98 |
-3,183,870.00 |
|
资产总计 |
2,752,994,733.81 |
2,756,178,603.81 |
-3,183,870.00 |
|
流动负债 |
|
|
|
|
预收账款 |
110,909,857.69 |
101,959,857.69 |
8,950,000.00 |
|
应交税金 |
24,515,872.25 |
27,837,368.14 |
-3,321,495.89 |
|
其他应交款 |
1,797,931.88 |
1,808,431.88 |
-10,500.00 |
|
流动负债合计 |
1,585,800,457.17 |
1,580,182,453.06 |
5,618,004.11 |
|
负债合计 |
1,709,152,052.21 |
1,703,534,048.10 |
5,618,004.11 |
|
少数股东权益 |
234,181,620.20 |
234,964,366.78 |
-782,746.58 |
|
股东权益 |
|
|
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盈余公积 |
46,402,854.29 |
47,194,976.49 |
-792,122.20 |
|
未分配利润 |
156,890,566.74 |
164,117,572.07 |
-7,227,005.33 |
|
股东权益合计 |
809,661,061.40 |
817,680,188.93 |
-8,019,127.53 |
|
负债和股东权益总计 |
2,752,994,733.81 |
2,756,178,603.81 |
-3,183,870.00 |
2）利润表
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项目 |
调整前 |
调整后 |
差异数 |
|
主营业务收入 |
2,675,696,965.51 |
2,683,773,888.59 |
-8,076,923.08 |
|
主营业务成本 |
2,257,442,227.69 |
2,261,003,857.69 |
-3,561,630.00 |
|
主营业务利润 |
409,223,019.93 |
413,738,313.01 |
-4,515,293.08 |
|
其他业务利润 |
6,488,314.17 |
12,503,314.17 |
-6,015,000.00 |
|
管理费用 |
164,024,081.04 |
164,178,581.04 |
-154,500.00 |
|
营业利润 |
86,284,278.84 |
96,660,071.92 |
-10,375,793.08 |
|
利润总额 |
80,391,729.38 |
90,767,522.46 |
-10,375,793.08 |
|
所得税 |
10,370,669.48 |
11,944,588.45 |
-1,573,918.97 |
|
净利润 |
42,168,848.70 |
50,187,976.23 |
-8,019,127.53 |
3）现金流量表
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将净利润调节为经营活动的 现金流量 |
调整前 |
调整后 |
差异 |
|
净利润 |
42,168,848.70 |
50,187,976.23 |
-8,019,127.53 |
|
少数股东损益 |
27,852,211.20 |
28,634,957.78 |
-782,746.58 |
|
计提的资产减值准备 |
-104,254.13 |
50,245.87 |
-154,500.00 |
|
存货的减少(减：增加) |
-118,922,400.50 |
-115,360,770.50 |
-3,561,630.00 |
|
经营性应收项目的减少(减：增加) |
-518,960,590.56 |
-532,710,590.56 |
13,750,000.00 |
|
经营性应付项目的增加(减：减少) |
702,601,532.89 |
703,833,528.78 |
-1,231,995.89 |
2、母公司会计报表
1)资产负债表
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项目 |
调整前 |
调整后 |
差异数 |
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长期投资 |
|
|
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长期股权投资 |
747,491,746.34 |
739,570,524.37 |
-7,921,221.97 |
|
资产总计 |
1,276,685,511.10 |
1,268,764,289.13 |
-7,921,221.97 |
|
股东权益 |
|
|
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盈余公积 |
47,194,976.49 |
46,402,854.29 |
-792,122.20 |
|
未分配利润 |
134,041,721.96 |
126,912,622.19 |
-7,129,099.77 |
|
股东权益合计 |
787,946,433.15 |
780,025,211.18 |
-7,921,221.97 |
|
负债和股东权益总计 |
1,276,685,511.10 |
1,268,764,289.13 |
-7,921,221.97 |
2）利润表
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项目 |
调整前 |
调整后 |
差异数 |
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投资收益 |
64,459,146.94 |
56,537,924.97 |
-7,921,221.97 |
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利润总额 |
34,952,126.28 |
27,030,904.31 |
-7,921,221.97 |
|
净利润 |
34,952,126.28 |
27,030,904.31 |
-7,921,221.97 |
3）现金流量表
将净利润调节为经营活动的
现金流量： 调整前 调整后 差额
净利润 34,952,126.28 27,030,904.31 -7,921,221.97
投资损失(减：收益) -64,459,146.94 -56,537,924.97 7,921,221.97
三、审计机构对会计差错更正的意见
浙江天健会计师事务所对公司更正后的2005年度会计报表进行了审计，于2006年8月15日出具了无保留意见审计报告（浙天会审[2006]第1643号）。浙江天健会计师事务所认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成果和现金流量。
公司更正后经审计的2005年度财务报表及2005年度财务报告全文详见深交所指定信息披露网站（www.cninfo.com.cn）上刊登的本公司相关公告。
特此公告。
重庆华立药业股份有限公司董事会
2006年8月15日 |
